372、在我国期货市场上将机构投资者分为一般单位客户和特殊单-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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372、在我国期货市场上将机构投资者分为一般单位客户和特殊单位客户,下列属于特殊单位客户的有()。

A、证券公司

B、基金管理公司

C、信托公司

D、合格境外机构投资者

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查期货投资者的分类。在我国期货市场上将机构投资者分为一般单位客户和特殊单位客户,特殊单位客户是指证券公司、基金管理公司、信托公司,银行和其他金融机构,以及社会保障类公司、合格境外机构投资者等法律、行政法规和规章规定的需要资产分户管理的单位客户,以及交易所认定的其他单位客户。参见教材P54。

378、金融期货的套期保值者有()。

A、金融市场的投资者

B、证券公司

C、生产商

D、进出口商

正确答案:ABD

答案解析:本题考查套期保值者。金融期货的套期保值者通常是金融市场的投资者、证券公司、银行、保险公司等金融机构或者进出口商等。参见教材P52。

380、交割仓库不得有的行为包括()。

A、出具虚假仓单

B、违反期货交易所业务规则,限制交割商品的入库、出库

C、泄露与期货交易有关的商业秘密

D、违反国家有关规定参与期货交易

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查交割仓库。交割仓库不得有的行为:出具虚假仓单;违反期货交易所业务规则,限制交割商品的入库、出库;泄露与期货交易有关的商业秘密;违反国家有关规定参与期货交易。参见教材P51。

383、下列关于期货居间人说法正确的有()。

A、是期货公司所签订期货经纪合同的当事人

B、独立承担基于居间法律关系所产生的民事责任

C、主要职责是介绍客户

D、独立于期货公司和客户之外

正确答案:BCD

答案解析:本题考查居间人。期货居间人是指独立于期货公司和客户之外,接受期货公司委托进行居间介绍,独立承担基于居间法律关系所产生的民事责任的自然人或组织。其主要职责是介绍客户,即凭借手中的客户资源和信息渠道优势为期货公司和投资者“牵线搭桥”。参见教材P50。

377、商品期货的套期保值者包括()。

A、生产商

B、加工商

C、经营商

D、投资者

正确答案:ABC

答案解析:本题考查套期保值者。套期保值者通过期货合约买卖活动来降低自身面临的、由于市场变化而带来的现货市场价格波动风险。商品期货的套期保值者通常是该商品的生产商、加工商、经营商或贸易商等。参见教材P52。

375、指定交割仓库的日常业务分为()。

A、商品入库

B、商品保管

C、商品出库

D、商品配送

正确答案:ABC

答案解析:本题考查交割仓库。指定交割仓库的日常业务分为三个阶段:商品入库、商品保管、商品出库。参见教材P51。

385、期货居间人的下列行为属于越权的有()。

A、代理签订期货经纪合同

B、代签交易账单

C、代理客户委托下达交易指令

D、为期货公司提供订立期货经纪合同的机会或中介服务

正确答案:ABC

答案解析:本题考查居间人。居间人作为独立于期货公司和客户之外,接受期货公司委托进行居间介绍的自然人或组织,无权代理签订期货经纪合同,无权代签交易账单,无权代理客户委托下达交易指令,无权代理客户委托调拨资金,不能从事投资咨询和代理交易等期货交易活动。参见教材P50。

381、期货居间人的下列行为中,属于越权代理的是()。

A、代理签订“期货经纪合同”

B、代签交易月账单

C、代理客户委托调拨资金

D、代理客户委托下达交易指令

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查介绍经纪商。期货居间人无权代理签订“期货经纪合同”,无权代理交易账单,无权代理客户委托下达交易指令,无权代理客户委托调拨资金,不能从事投资咨询和代理交易等期货交易活动。参见教材P50。

374、根据《金融期货投资者适当性制度实施办法》,个人投资者在申请开立金融期货交易编码前,需先由期货公司会员对投资者的()等方面进行综合评估。

A、基础知识

B、财务状况

C、期货投资经历

D、诚信状况

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查个人投资者。根据《金融期货投资者适当性制度实施办法》,个人投资者在申请开立金融期货交易编码前,需先由期货公司会员对投资者的基础知识、财务状况、期货投资经历、诚信状况等方面进行综合评估。参见教材P52。

373、在我国,证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务应当提供的服务有()。

A、提供期货行情信息、交易设施

B、代理客户收付期货保证金

C、代理客户进行期货交易

D、协助办理开户手续

正确答案:AD

答案解析:本题考查介绍经纪商。根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》的规定,证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务,应当提供下列服务:①协助办理开户手续;②提供期货行情信息和交易设施;③中国证监会规定的其他服务。证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或交割,不得代期货公司、客户收付期货保证金,不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。参见教材P49。