证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基-2021年证券从业资格考试答案

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证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有()。

A、发行新股

B、资产出售

C、发放红利

D、配股

正确答案:B

答案解析:权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项,包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。

股权投资基金在与目标企业签订投资协议时,()赋予了股权投资基金对一些特定重大事项的一票否决权。

A、保护性条款

B、回购条款

C、保密条款

D、反摊薄条款

正确答案:A,公需课助理微-信:(xzs9529)

答案解析:选项A符合题意:保护性条款是为保护股权投资基金利益而进行的安排,根据该条款,目标企业在执行某些可能损害投资人利益或对投资人利益有重大影响的行为或交易前,应事先获得投资人的同意。保护性条款实际上赋予了股权投资基金作为投资人,对一些特定重大事项的一票否决权。

关于客户利益优先的基本要求,以下表述说法错误的是()。

A、不得从事与投资人利益相冲突的业务

B、在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时,应以投资人利益优先

C、尊重所有客户并公平对待所有客户,不能因为基金份额多寡或者其他原因而厚此薄彼

D、不得利用工作之便向任何机构和个人输送利益,损害基金持有人利益

正确答案:C

答案解析:选项C说法错误:选项C选项C说法错误:公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时,应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告;

选项A说法正确:客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价,避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为;

选项B说法正确:专业性原则是指合规人员应当熟悉业务

岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,以下不属于设置岗位时必须考虑的分离是()。

A、授权岗位和执行岗位的分离

B、执行岗位和审核岗位的分离

C、咨询岗位和执行岗位的分离

D、保管岗位和记账岗位的分离

正确答案:C

答案解析:

选项C符合题意:

岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等,通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。

某基金某年度收益为15%,同期其业绩比较基准收益为20%,沪深300指数收益为17%,则该基金相较于业绩比较基准的超额收益为()。

A、-5%

B、-3%

C、5%

D、3%

正确答案:C

保证物为发行人的股权或债券而非实物资产的债券是()。

A、质押债券

B、无保证债券

C、担保债券

D、抵押债券

正确答案:C