关于单利和复利的区别,下列说法正确的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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关于单利和复利的区别,下列说法正确的是()。

A、单利的计息期总是一年,而复利则有可能为季度、月或日

B、用单利计算的货币收入没有现值和终值之分,而复利就有现值和终值之分

C、单利属于名义利率,而复利则为实际利率

D、单利仅在原有本金上计算利息,而复利是对本金及其产生的利息一并计算利息

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答案解析:按照单利计算利息,只要本金在计息周期中获得利息,无论时间多长,所生利息均不加入本金重复计算利息;按照复利计算利息,每经过一个计息期,要将所生利息加入本金再计利息;选项A正确的说法是单利和复利的计息期都不固定;选项B正确的说法是用单利、复利计算的货币收入都有现值和终值之分;选项C正确的说法是单利、复利与实际利率、名义利率是属于不同的概念,之间并没有关系;

股权投资基金对被投资企业的监控中,对于尚在开拓市场的早期阶段企业重点监控的指标包含()。Ⅰ.销售额增长Ⅱ.网点建设Ⅲ.新市场进入Ⅳ.营业利润和现金流

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析:对于业务和市场已经相对成熟稳定的企业,侧重于业绩指标,如净利润;对于尚在积极开拓市场的企业,侧重于成长指标,如销售额增长、网点建设、新市场进入等。

股权投资基金管理人的高级管理人员中,必须取得基金从业资格的是()。

A、法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、财务负责人

B、法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、总经理

C、法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规/风险负责人

D、总经理、合规/风险负责人

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答案解析:股权投资基金管理人中,至少2名高管人员应当取得基金从业资格,其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规/风控负责人应当取得基金从业资格。

企业的财务报表中,现金流量表的编制基础是()。

A、权责发生制

B、收付实现制

C、现收现付制

D、即收即付制

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答案解析:现金流量表,也叫账务状况变动表,所表达的是在特定会计期间内,企业的现金(包含现金等价物)的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的,而是根据收付实现制(即实际现金流入和现金流出)为基础编制的。现收现付制,是一种以横向平衡原则为依据,以同一时期正在工作的所有人的缴费,来支付现在保险收益人的开支的制度。

下列关于有限责任公司型股权投资基金设立的表述中,错误的是()。

A、应按规定申请设立,并领取营业执照

B、出资最低限额应不低于100万元

C、股东人数应当在200人以下

D、公司章程需由所有股东签字并确认

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答案解析:公司型股权投资基金根据《公司法》的规定,采取有限责任公司形式的股权投资基金,投资者人数不得超过50人;应按规定申请设立,并领取营业执照;出资最低限额应不低于100万元;公司章程需由所有股东签字并确认。

股权投资基金在运作过程中会进行项目收集、项目初审、尽职调查、投资决策与协议签署等活动,上述活动属于()阶段。

A、募集与设立

B、项目退出

C、投资

D、投资后管理

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答案解析:一个完整的股权投资基金投资流程通常包括项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段;项目退出是指当所投资的企业达到预定条件时,股权投资基金将投资的资本及时收回的过程。股权投资基金在项目立项时,就要为项目设计退出方式,然后随着项目进展及时修订。具体的退出方式包括上市转让或挂牌转让退出、股权转让退出(包括行业通常所指的回购、并购等)、清

企业的经济增加值(EVA)是指企业的税后净利润扣除()后的剩余部分。

A、企业的无形资产

B、企业的债务余额

C、企业的资本成本

D、固定资产折旧额

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答案解析:经济增加值(EVA)是一种新型的公司业绩衡量指标,EVA=税后净营业利润-资本成本。

股权投资基金应在《风险揭示书》,作为特殊风险进行特别揭示的事项有()。Ⅰ.基金存在外包事项Ⅱ.基金未托管Ⅲ.基金分批次募集Ⅳ.基金委托募集

A、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、II、IV

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析:

风险揭示书的内容包括但不限于:

(1)私募基金的特殊风险,包括基金合同与中国证券投资基金业协会合同指引不一致的风险、基金未托管风险、基金委托募集的风险、未在中国证券投资基金业协会备案的风险、聘请投资顾问的风险等。

(2)私募基金投资运作中面临的一般风险,包括资金损失风险、流动性风险、募集失败风险等。

(3)投资者对基金合同中投资者权益相关重要条款的逐项确认

对目标企业的(  )是股权投资基金法律尽职调查的必要程序。

A、在线调查

B、问卷调查

C、现场调查

D、访问调查

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答案解析:对目标企业的现场调查也是法律尽调的必要程序。

下列关于股权投资基金风险控制的说法,正确的是(  )。

A、需结合项目上市或并购退出可行性、风险可控性、成长性设计风险控制方案

B、风险控制报告由风险控制部负责人出具,并经风险控制经理签署后独立出具

C、股权投资基金募集环节通常设立独立的风险控制体系

D、风险控制一般包括风险识别、风险应对两个步骤

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答案解析:B项,风险控制报告由风险控制经理出具,并经风险控制部负责人签署后独立出具;C项,股权投资基金投资环节通常设立独立的风险控制体系,风险控制组织、业务流程相对独立;D项,风险控制一般包括风险识别、风险评估以及风险应对三个步骤。