在基金估值过程中,对存在活跃市场的投资品种,下列说法错误的是-2021年证券从业资格考试答案

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在基金估值过程中,对存在活跃市场的投资品种,下列说法错误的是( )。

A、如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。

B、估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。

C、估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,采用估值技术,确定公允价值。

D、有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。

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答案解析:选项C说法错误:估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。而不是采用估计技术。

国内外最为普遍使用的股权投资基金估值方法不包括( )。

A、成本法

B、市场法

C、收入法

D、推理法

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答案解析:对于股权投资基金的估值,国内外最为普遍使用的方法主要有四类:成本法、市场法、收入法、重置成本法。

根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,投资合规性风险管理主要措施不包括()。

A、建立有效的投资流程和投资授权制度

B、重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资者等行为

C、每日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况,确保投资组合投资的合规性指标符合法律法规和基金合同的规定

D、加强从业人员的岗前教育

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答案解析:根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,投资合规性风险管理主要措施包括:(1)建立有效的投资流程和投资授权制度。(2)通过在交易系统中设置风险参数,对投资的合规风险进行自动控制,对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制,应通过加强手工监控、多人复核等措施予以控制。(3)重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资者等行为。(4)对交易异常行为进行定义,并通过事后评估对基金

根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,信息披露合规性风险管理主要措施不包括

A、建立信息披露风险责任制

B、将应披露的信息落实到各相关部门,并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任

C、对宣传推介材料进行合规审核

D、信息披露前应经过必要的合规性审查

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答案解析:根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,信息披露合规性风险管理主要措施包括:
(1)建立信息披露风险责任制,将应披露的信息落实到各相关部门,并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任。
(2)信息披露前应经过必要的合规性审查。      

关于契约型型股权投资基金,如下说法错误的是( )。

A、封闭式运作的契约型股权投资基金,存续期内不能申购和赎回

B、开放式运作的契约型股权投资基金,存续期内可以按照基金合同的约定开放申购和赎回。

C、基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算,清算小组由基金投资人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。

D、契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。

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答案解析:选项C说法错误:基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算,清算小组由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。

相关业务人员为了提高销售业绩和争抢客户,出现违反相关法律法规和公司规章,为基金管理人带来处罚和声誉损失的风险,被称为()。

A、销售合规性风险

B、投资合规性风险

C、信息披露合规性风险

D、反洗钱合规性风险

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答案解析:基金管理人的销售环节是基金市场竞争的核心,相关业务人员为了提高销售业绩和争抢客户,出现违反相关法律法规和公司规章,为基金管理人带来处罚和声誉损失的风险,被称为销售合规性风险;

投资合规性风险是指基金管理人投资业务人员违反相关法律法规和公司内部规章带来的处罚和损失风险;

信息披露合规性风险是指基金管理人在信息披露过程中,违反相关法律法规和公司规章,对基金投资者形成了误导或

备兑权证通常是由()发行的。

A、证券交易所

B、投资银行

C、上市公司

D、央行

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答案解析:A、D两项不得发行备兑权证;备兑权证由上市公司以外的第三者发行,故C选项错误。故本题选B选项。

根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,反洗钱合规性风险管理措施主要不包括

A、严格遵守资金清算制度,对现金支付进行控制和监控

B、信息披露前应经过必要的合规性审查

C、制定严格有效的开户流程,规范对客户的身份认证和授权资格的认定,对有关客户的身份证明材料予以保存

D、建立风险导向的反洗钱防控体系,合理配置资源

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答案解析:

根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,反洗钱合规性风险管理措施主要包括:

(1)建立风险导向的反洗钱防控体系,合理配置资源。

(2)制定严格有效的开户流程,规范对客户的身份认证和授权资格的认定,对有关客户的身份证明材料予以保存。

(3)从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和异户资金划转。

(4)严格遵守资金清算制度,对现金支付进行控制和

根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,销售合规性风险管理主要措施不包括()。

A、对宣传推介材料进行合规审核

B、对销售协议的签订进行合规审核,对销售机构签约前进行审慎调查,严格选择合作的基金销售机构

C、建立有效的投资流程和投资授权制度

D、加强销售行为的规范和监督,防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生

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答案解析:根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,销售合规性风险管理主要措施包括:(1)对宣传推介材料进行合规审核。(2)对销售协议的签订进行合规审核,对销售机构签约前进行审慎调查,严格选择合作的基金销售机构。(3)制定适当的销售政策和监督措施,防范销售人员违法违规和违反职业操守。(4)加强销售行为的规范和监督,防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。

股票的市场价格由股票的价值决定,但同时受许多其他因素的影响,其中最直接的影响因素是()。

A、公司组织形式

B、公司人员结构

C、每股净资产

D、供求关系

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答案解析:股票的市场价格由股票的价值决定,但同时受许多其他因素的影响,其中最直接的影响因素是供求关系。故本题选D选项。