内部审计部门向()负责并报告工作。-2021年证券从业资格考试答案

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内部审计部门向()负责并报告工作。

A、总经理

B、董事长

C、首席风险官

D、总审计师

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答案解析:内部审计部门向总审计师负责并报告工作(选项D正确)。

董事会应下设审计委员会,审计委员会成员不少于()人。

A、2

B、3

C、5

D、1

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答案解析:董事会应下设审计委员会,审计委员会成员不少于3人,多数成员应为独立董事(选项B正确)。

()国际内部审计师协会颁布新版《国际内部审计专业务实框架》认为:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。

A、2001年1月

B、1941年6月

C、1947年2月

D、2005年8月

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答案解析:选项A正确。2001年1月,国际内部审计师协会颁布新版《国际内部审计专业务实框架》认为:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。

资产公司的主要业务中,()是核心业务。

A、不良资产业务

B、投资业务

C、贷款业务

D、中间业务

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答案解析:选项A正确。资产公司的业务主要包括不良资产业务、投资业务和中间业务等。不良资产业务是核心业务。

下列选项中,不属于商业银行信贷业务的是()。

A、国内保理

B、流动资金贷款

C、国内保函

D、基金业务

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答案解析:选项A:“国内保理”属于商业银行的资产业务;

选项B:“流动资金贷款”属于商业银行的资产业务;
选项C:“国内保函”属于商业银行的资产业务;

选项D:“基金业务”属于代理业务。

下列不属于银行贷款承诺业务的是()。

A、备用信用证

B、项目贷款承诺

C、票据发行便利

D、开立信贷证明

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答案解析:

贷款承诺业务可以分为:项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。

选项A:“备用信用证”属于银行表外资产业务。

()是指资产公司根据市场原则购买转让方的不良资产,并通过资产转让、资产重组、追加投资等方式,对收购的债权资产进行经营、管理和处置,最终实现价值提升。

A、中间业务

B、不良资产业务

C、投资业务

D、贷款业务

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答案解析:选项B正确。不良资产业务是指资产公司根据市场原则购买转让方的不良资产,并通过资产转让、资产重组、追加投资等方式,对收购的债权资产进行经营、管理和处置,最终实现价值提升。

2001年1月,国际内部审计师协会颁布新版《国际内部审计专业务实框架》认为:内部审计是一种()的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。

A、客观、公正

B、高效、稳定

C、独立、客观

D、公平、公正

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答案解析:选项C正确。2001年1月,国际内部审计师协会颁布新版《国际内部审计专业务实框架》认为:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。

()对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高级管理层

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答案解析:董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任(选项B正确)。

(),国务院印发《关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》,明确提出要放宽一些机构的外资准入限制,扩大金融业的对外开放水平。

A、2017年12月

B、2017年1月

C、2017年5月

D、2016年1月

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答案解析:选项B正确:2017年1月,国务院印发《关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》,明确提出要“放宽银行类金融机构、证券公司、证券投资基金管理公司、期货公司、保险机构、保险中介机构外资准入限制”,扩大金融业的对外开放水平。