根据证券法律制度的规定,下列选项中,属于内幕信息的有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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根据证券法律制度的规定,下列选项中,属于内幕信息的有()。

A、上市公司收购的有关方案

B、公司分配股利或者增资的计划

C、公司股权结构的重大变化

D、公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

正确答案:ABCD

答案解析:以上选项表述均正确。

披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,承担赔偿责任的主体有()。

A、发行人

B、不能够证明自己没有过错的发行人的董事

C、有过错的上市公司的控股股东

D、上市公司

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事和高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

虚假陈述行为的损失认定中,虚假陈述行为导致证券被停止交易的,投资人实际损失包括()。

A、全部交易的佣金

B、投资差额损失

C、投资差额损失的印花税

D、全部交易的印花税

正确答案:BC

答案解析:根据规定,投资人实际损失包括:投资差额损失;“投资差额损失部分”的佣金和印花税。

甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。

A、甲的母公司的全资子公司丙公司

B、甲参股丁公司,同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响

C、持有甲公司30%股份且持有乙公司5%股份的张某

D、在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1%股份的李某

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,A选项的情形属于投资者受同一主体控制;B选项属于投资者参股另一个投资者,与投资者持有同一个上市公司股份;C选项属于持有投资者30%以上股份的自然人,与投资者持有同一个上市公司股份;D选项属于在投资者任职的董事、监事、高级管理人员,与投资者持有同一个上市公司股份。

以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。在过渡期内,相关当事人的下列做法不符合规定的有()。

A、收购人通过控股股东提议改选上市公司半数董事会成员

B、被收购公司为收购人及其关联方提供担保

C、无特定情形,被收购公司公开发行股份募集资金

D、无特定情形,被收购公司与收购人及其关联方进行其他关联交易

正确答案:ABCD

答案解析:在过渡期内,收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会,确有充分理由改选董事会的,来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3;被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保;被收购公司不得公开发行股份募集资金,不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易,但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。

下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中,说法正确的有()。

A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C、最近24个月内曾公开发行证券,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

D、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

正确答案:ABCD

答案解析:上述表述均正确。

下列各项中,依法不得收购A非上市公众公司股份的是()。

A、曾经负有数额较大债务,刚清偿完毕不足6个月的B公司

B、曾任C公司董事长的甲自然人,C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

D、已持有A公司已发行股份20%的E投资公司

正确答案:C,题库帮手薇Xin:【go2learn_net】

答案解析:有下列情形之一的,不得收购公众公司:(1)收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态;(2)收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近2年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的,存在《公司法》第146条规定的情形;(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。

下列各项中,符合上市公司非公开发行股票条件的有()。

A、特定的发行对象不超过10名

B、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让

D、除控股股东、实际控制人及其控制的企业、境内外战略投资者以及通过认购后取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份外,本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让

正确答案:ABCD

答案解析:上市公司非公开发行股票的,其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票,应当符合下列规定:(1)发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;(2)本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让;(3)募集资金使用符合有关规定;(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的,还应当符合中国证监会的其他规定。

根据《非上市公众公司办法》的规定,下列选项中,属于非上市公众公司定向发行中的特定对象的有()。

A、公司的董事

B、公司监事

C、公司的核心员工

D、公司的副经理

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,特定对象的范围包括下列机构或者自然人:(1)公司股东;(2)公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;(3)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。

上市公司自控制权发生变更之日起一定期限内,向收购人及其关联人购买资产,构成借壳上市的,应当按照规定报经中国证监会核准。该法定期限是()。

A、12个月

B、24个月

C、36个月

D、60个月

正确答案:D

答案解析:上市公司自控制权发生变更之日起60个月内,向收购人及其关联人购买资产,构成借壳上市的,应当按照规定报经中国证监会核准。