关于反摊薄条款,说法正确的是()。Ⅰ.反摊簿条款本质上是一种-2021年证券从业资格考试答案

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关于反摊薄条款,说法正确的是()。Ⅰ.反摊簿条款本质上是一种价格保护机制,适用于后轮融资价格比前轮高时,前轮投资者可以要求追加投资以维持持股比例不变Ⅱ.反摊簿条款可以保护前轮投资者的利益Ⅲ.反摊簿条款在创业投资基金的运作中更为多见Ⅳ.反摊簿条款保护方式通常为两种:完全棘轮和加权平均,前者比后者更大限度地保护投资者

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:反摊薄条款也称为反稀释条款,本质上是一种价格保护机制,适用于后轮融资为降价融资时,用于保护前轮投资者利益的条款。反摊薄条款在创业投资基金的投资运作中更为多见,通过反摊薄条款进行保护的方式通常有两种:完全棘轮和加权平均,前者比后者更大限度地保护投资者。

下列内容文件不属于尽职调查报告的附件部分的是()。

A、风险揭示书

B、审计报告

C、法律意见书

D、行业分析报告

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意:尽职调查报告的附件部分主要包括:审计报告、法律意见书、行业分析报告等。

股权投资基金募集过程中,宣传措辞可以()。

A、业界最佳,规模最大

B、风控措施完善

C、避险,安全

D、高收益,低风险

正确答案:B

答案解析:股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构在宣传推介过程中不得有以下行为:

(1)合格投资者之外的单位和个人募集资金;或者为投资者提供多人拼凑、资金借贷等满足投资金额的建议或者便利;
(2)通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式,向不特定对象宣传推介;
(3) 口头或者通过签

关于机构法人投资基金的税收,正确的说法是( )。

A、对金融机构买卖基金的差价收入不征增值税

B、对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

C、对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税

D、对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入,不征收企业所得税

正确答案:C

答案解析:

(1)根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让,应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。但机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;

(2)印花税:机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税(选项C正确);

(3)所得税:机构投资者买卖基金份额获得的差价收入,应并入企业的应纳税所得

不符合财务分离内控要求的选项是()。

A、确保基金财产和基金管理人自有财产的分离

B、确保在同一基金内不同项目的分离

C、确保不同基金财产的分离

D、确保基金财产和基金托管人自有财产的分离

正确答案:B

答案解析:公司应当建立完善的资产分离制度,基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作,分别核算。

基金管理人的业务中以下()可以进行外包。Ⅰ.估值核算Ⅱ.销售支付Ⅲ.份额登记Ⅳ.合规风控

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A,学法用法帮手薇信:[xzs9529]

答案解析:合规风控属于管理人内部控制的范畴,不能外包。其余三项均能外包。

尽职调查报告的前言部分阐述的内容不包括()。

A、尽职调查的目标

B、尽职调查的期限

C、尽职调查的依据

D、尽职调查的方法

正确答案:B

答案解析:

选项B符合题意:尽职调查报告的前言部分主要阐述尽职调查的目标、方法、依据、程序和范围,还需要阐述本次尽职调查针对公司业务、财务和法律进行了调研、核查和分析,对公司价值进行了系统和深度的挖掘,并已全部、完整披露在尽职调查报告中。

下列关于尽职调查程序中实地考察企业经营现场的表述错误的是()。

A、实地考察的目的主要是将书面信息与现场调研信息进行相互印证,从而对企业生产经营情况有一定的感性认识

B、对企业相关的场所进行现场调查,包括但不限于厂房、设备、土地、产品和存货等

C、根据目标公司各部门独立性差异,应对目标公司的办公、仓储、物流、财务、人力资源等部门进行针对性的走访调研

D、需要调查了解的目标公司现场信息包括:企业生产线是否运转正常;企业管理状况是否良好;企业客户数目是否稳定;客户对企业的产品与服务是否满意等等

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意:尽职调查报告需要实地考察企业经营现场,实地考察的目的主要是将书面信息与现场调研信息进行相互印证,从而对企业生产经营情况有一定的感性认识。

对企业相关的场所进行现场调查,包括但不限于厂房、设备、土地、产品和存货等。例如,走访企业的销售现场(如超市、门店或经销商)有助于评估真实销售情况。
根据目标公司行业不同与经营性质的差异,还应对目标公司的办公、 仓储、物

申请基金销售业务资格的机构,技术系统需要与()系统进行联网测试。

A、中国证券登记结算有限责任公司

B、托管人银行

C、中国人民银行清算总中心

D、第三方支付机构

正确答案:A,法宣在线助手weixin(go2learn_net)

答案解析:基金销售业务的技术系统需要与基金管理人、中国证券登记结算公司相应的技术系统进行了联网测试,测试结果符合国家规定的标准。

对企业投资者买卖基金份额暂免征收( )。

A、消费税

B、房产税

C、增值税

D、印花税

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意:机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税;选项ABC不符合题意。