关于基金申购和赎回费用,下列描述正确的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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关于基金申购和赎回费用,下列描述正确的是()。

A、赎回费在扣除手续费后的余额不低于赎回总额的25%,并应归入基金财产

B、可按不同的赎回金额设置不同赎回费率

C、按不同的申购时间段的不同设置申购费率

D、基金销售机构在销售基金时只能按照基金合同上约定的费用销售基金,不得给予投资者费率优惠

正确答案:A,继续教育助理薇信:[xzs9523]

答案解析:

选项A描述正确:赎回费在扣除手续费后,余额不得低于赎回费总额的25%,并应当归入基金财产。

选项BC描述错误:场外赎回可按份额在场外的持有时间分段设置赎回费率;场内赎回为固定赎回费率,不可按份额持有时间分段设置赎回费率。

选项D描述错误:除货币市场基金及中国证监会规定的其他品种外,基金销售机构通过互联网、电话、移动通信等非现场方式进行销售时,经与基金管理人协商一致可以

关于投资框架协议中条款的法律约束力,说法正确的是()。

A、保密性条款不具有法律约束力

B、排他性条款具有法律约束力

C、所有条款具有法律约束力

D、估值条款具有法律约束力

正确答案:B

答案解析:投资框架协议有时也被称为投资条款清单、投资备忘录或投资意向书,通常情况下,除保密条款和排他性条款外,投资框架协议的内容并不具有法律约束力。

关于合伙型股权投资基金,表述不正确的是()。

A、普通合伙人即可以自己任基金管理人,亦可以委托第三方任管理人

B、投资者以其认缴资金为限承担有限责任

C、是一种合伙关系

D、有限合伙型基金是企业所得税纳税主体

正确答案:D

答案解析:有限合伙企业并不是独立的法人,不能独立于合伙人而存在,必须依附于各合伙人的契约关系,按照我国税法,有限合伙企业不是企业所得税的纳税主体,而是由合伙人承担纳税义务。

关于私募基金管理人的登记和私募基金备案,下列表述正确的是()。

A、私募基金管理人须获得中国证券投资基金业协会审批后才能设立

B、私募基金管理人登记的目的之一是为依法登记的基金管理人增信

C、私募基金的备案应当在基金募集完毕之后进行

D、私募基金管理人登记制度的目的在于通过健全的行政许可制度规范私募行业

正确答案:C,专业课助理weixin:go2learn

答案解析:依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,非公开募集基金募集完毕,基金管理人应当向基金业协会备案。

以下不属于基金销售机构应具备的准入条件的是( )。

A、具备健全高效的业务管理和风险管理制

B、财务状况良好,运作规范稳定

C、设有专门的基金托管部门

D、有负责基金销售业务的部门

正确答案:C

答案解析:

本题答案为C,C项设有专门的基金托管部门属于基金托管人的市场准入条件;基金销售机构的准入条件包括:

(1)财务状况良好,运作规范;

(2)有与基金销售业务相适应的营业场所、安全防范等设施,办理基金销售业务的信息管理平台符合中国证监会的规定;

(3)具备健全高效的业务管理和风险管理制度,反洗钱、反恐怖融资及非居民金融账户涉税信息尽职调查等制度符合法律法规要求

关于基金投资者教育的基本原则不包括()。

A、提高投资咨询服务水平是教育工作的重点

B、不存在广泛适用的投资者教育模式

C、投资者教育应纳入各业务环节

D、投资者教育有助于保护投资者的利益

正确答案:A

答案解析:投资者教育的基本原则:①投资者教育应有助于监管者保护投资者。②投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代。③证券经营机构应当承担各项产品和服务的投资者教育义务,将投资者教育纳入各业务环节。④投资者教育没有一个固定的模式。相反地,它可以有多种形式,这取决于监管者的特定目标、投资者的成熟度和可供使用的资源。⑤鉴于投资者的市场经验和投资行为成熟度的层次不一,因此并不存在广泛适用的投资者教育计划。⑥

关于基金的年度报告,下列表述错误的是()。

A、基金托管人负责复核基金年报并出具托管人报告

B、个别董事对基金年度报告内容的真实,准确和完整无法保证或存在异议,并单独陈述理由和发表意见

C、基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人

D、基金年报应经1/2以上独立董事签字同意,并由董事长签发

正确答案:D

答案解析:管理人是基金年度报告的编制者和彼露义务人,因此,管理人及其董事应保证年度报告的真实、准确和完整,承诺其中不存在虚假记栽、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别及连带责任。为了进一步保障基金信息质量,法规规定基金年度报告应经2/3以上独立董事签字同意,并由董事长签发;如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议,应当单独陈述理由和发表意见;未参会董事应当单独列示其姓名。

下列关于基金职业道德规范“守法合规”中的“法”和“规”的说法,正确的是()。Ⅰ.包括宪法、刑法、民法等所有公民都需要遵守的法律Ⅱ.不包括规范证券投资基金领域的法律、行政法规、部门规章Ⅲ.包括基金行业自律性规则Ⅳ.包括基金从业人员所在机构的章程、内部规章制度、工作规程、纪律等行为规范

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题答案为B,守法合规中的“法”和“规”包括规范证券投资基金领域的法律、行政法规、部门规章;同时守法合规中的“法”和“规”,除了包括宪法、刑法、民法等所有公民都需要遵守的法律外,主要是指规范证券投资基金领域的法律、行政法规、部门规章,还包括基金行业自律性规则以及基金从业人员所在机构的章程、内部规章制度、工作规程、纪律等行为规范。

第一拒绝权作为一种常见的股东权益,在股权交易触发时,行使第一拒绝权的主体通常是()。

A、本次股权交易时,转让股权的股东

B、本次股权交易时,新进入股权投资基金的股东

C、本次股权交易时,除转让股权的股东外的存量股东

D、公司的管理团队

正确答案:C,公需课助理薇信:(xzs9523)

答案解析:第一拒绝权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时,作为老股东的股权投资基金在同等条件下有优先购买权。

法律既规定了相关权利,也会规定相应义务,而道德往往只规定义务方面的内容,并不要求对等的权利,这主要说明道德和法律哪方面的不同()。

A、调整范围不同

B、内容结构不同

C、表现形式不同

D、调整手段不同

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:内容结构不同。法律以权利义务为内容,要求权利义务对等;而道德一般只以义务为内容,并不要求有对等的权利。法律规范的结构是假定、处理和制裁,或者说是行为模式和法律后果;而道德规范一般没有明确的制裁措施或者行为后果。