汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样,但其后手仍进行了-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样,但其后手仍进行了背书转让。下列关于票据责任承担的表述中,错误的是()。

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响出票人的票据责任

C、不影响原背书人之前手的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任

正确答案:D

答案解析:根据规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任(票据责任)。因此选项D的说法是错误的。

下列关于上市公司收购的表述中正确的有()。

A、上市公司收购的投资者的目的在于获得对上市公司的实际控制权

B、收购人在要约收购期内,不得卖出被收购公司的股票

C、上市公司收购可以采用依法可以转让的证券进行支付

D、上市公司收购必须采用现金支付

正确答案:ABC

答案解析:上市公司收购可以采用现金、依法可以转让的证券以及法律、行政法规规定的其他支付方式进行。所以选项D错误。

下列有关公开发行股票的说法正确的是()。

A、必须是向特定对象发行股票

B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票

C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票

D、公开发行股票,依法采取承销方式的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人

正确答案:D

答案解析:根据规定,有下列情形之一的,为公开发行:(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过二百人的特定对象发行证券,因此选项A、B、C均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券,依法采取承销方式的,或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人,因此选项D是正确的。

依法发行的证券,法律对其转让期限有限制性规定的,在规定期限内,不得买卖。下列各项中错误的有()。

A、为股票发行出具审计报告的专业人员,在该股票承销期内,不得买卖该种股票,期满后可以转让该种股票

B、为上市公司出具审计报告的专业人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内,不得买卖该种股票

C、发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让

D、发起人持有的本公司股份,自公司成立1年内不得转让

正确答案:AB

答案解析:根据规定,为股票发行出具审计报告的专业人员,在股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告的专业人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。

甲公司向乙公司购买货物,以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求甲公司提供担保,甲公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注:若该汇票出票真实,本公司愿意保证。后经了解丙公司实际并不存在。丁公司对该汇票承担的责任是()。

A、应承担一定赔偿责任

B、只承担一般保证责任,不承担票据保证责任

C、应当承担票据保证责任

D、不承担任何责任

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答案解析:《票据法》规定:“保证不得附有条件;附有条件的,不影响对汇票的保证责任。”

某日,甲银行行长卷款潜逃。事发后,大量存款户和票据持有人前来提款。该银行现有资金不能应付这些提款请求,又不能由同行获得拆借资金。根据相关法律,下列判断正确的是()。

A、该银行即将发生信用危机

B、该银行可以由中国银监会实行接管

C、该银行可以由中国人民银行实施托管

D、该银行可以由当地人民政府实施机构重组

正确答案:B

答案解析:该银行已经发生信用危机,所以选项A的表述错误;商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益时,中国银监会可以对该商业银行实行接管,所以选项B的表述正确。选项C、D的表述错误。

A公司在实施收购B上市公司过程中,下列与A公司构成一致行动人的有()。

A、公司(系A公司的母公司)

B、公司(A公司的董事甲兼任D公司的监事)

C、公司为(A公司的收购行为提供咨询服务)

D、乙自然人(持有A公司的股份30%,同时持有B上市公司1%的股份)

正确答案:ABD,干部网络助手微-信:go2learn_net

答案解析:(1)投资者之间有股权控制关系的,为一致行动人。(2)投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员,同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员,为一致行动人。(3)持有投资者30%以上股份的自然人,与投资者持有同一上市公司股份。

甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。

A、甲的母公司的全资子公司丙公司

B、甲参股丁公司,但甲并不对丁的重大决策产生重大影响

C、持有甲公司30%股份且持有乙公司1%股份的张某

D、在甲公司中担任副经理且持有乙公司5%股份的李某

正确答案:ACD,华医网助手微-信(xzs9529)

答案解析:根据规定,A选项的情形属于投资者受同一主体控制;B选项并不属于投资者参股另一个投资者,可以对参股公司的重大决策产生重大影响,因此不构成一致行动人;C选项属于持有投资者30%以上股份的自然人,与投资者持有同一个上市公司股份;D选项属于在投资者任职的董事、监事、高级管理人员,与投资者持有同一个上市公司股份。

下列各项中,属于应当编制简式权益变动报告书的情形有()。

A、收购人甲公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人,但持有A上市公司15%拥有权益的股份

B、收购人乙公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人,但持有A上市公司25%拥有权益的股份

C、收购人丙公司不是A上市公司的第一大股东,但持有A上市公司6%拥有权益的股份

D、收购人丁公司持有A上市公司25%拥有权益的股份

正确答案:AC

答案解析:根据规定,投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到的20%,应当编制简式权益变动报告书。故选项A和C正确。

根据《证券法》的规定,下列选项中,不属于公司内幕信息的知情人的是()。

A、发行人的董事

B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事

C、发行人的保荐人

D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长

正确答案:D

答案解析:根据规定,持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息知情人员。