基金的存款利息收入计提方式为()。 -2021年证券从业资格考试答案

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基金的存款利息收入计提方式为()。 

A、按周计提

B、按月计提

C、按日计提

D、按季计提

正确答案:C

答案解析:利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。

基金业绩评价的意义在于()。 

A、防止基金公司内幕交易

B、为托管人的监督提供参考

C、帮助基金公司进行信息披露

D、为投资者进一步的投资选择提供决策依据

正确答案:D

答案解析:只有通过完备的投资业绩评估,投资者才可以有足够的信息来了解自己的投资状况。可以为投资者进一步的投资选择提供决策依据,投资者可以决定是否继续使用现有的投资经理;基金管理公司可以决定一个基金经理是否可以管理更多的基金,可以分配更多的资源或是需要被替换。

假定在样本期内无风险利率为6%,市场资产组合的平均收益率为18%;基金A的平均收益率为17.6%,贝塔值为1.2;基金B的平均收益率为17.5%,贝塔值为1.0;基金C的平均收益率为17.4%,贝塔值为0.8。那么用詹森指数衡量,绩效最优的基金是()。 

A、基金A+基金C

B、基金B

C、基金A

D、基金C

正确答案:D,培训帮手Weixin【go2learn_net】

答案解析:詹森指数所代表的就是基金业绩中超过市场基准组合所获得的超额收益。即詹森指数>0,表明基金的业绩表现优于市场基准组合,大得越多,业绩越好;反之,如果詹森指数〈0,则表明其绩效不好。根据詹森α,基金A的詹森指数

夏普比率、特雷诺比率、詹森α与CAPM模型之间的关系是()。 

A、三种指数均以CAPM模型为基础

B、詹森α不以CAPM为基础

C、夏普比率不以CAPM为基础

D、特雷诺比率不以CAPM为基础

正确答案:A

答案解析:夏普比率()是诺贝尔经济学奖得主威廉·夏普于1966年根据资本资产定价模型(CAPM)提出的经风险调整的业绩测度指标;特雷诺比率(小帮手薇-信:(xzs9519)

答案解析:D选项错误,正确的应是远期合约、期货合约、期权合约、互换合约是四种基本的衍生工具,也常被称作“基础性衍生模块”;衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种,按照衍生工具的产品形态分类,衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。其中独立衍生工具指本身即为独立存在的金融合约,例如期权合约、期货合约或者互换合约等。

证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有()。 

A、发行新股

B、资产出售

C、发放红利

D、配股

正确答案:B,普法考试助手WenXin:【xzs9519】

答案解析:权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项,包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。

基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核,不包括对()的核对。 

A、基金份额净值

B、基金份额净值变化率

C、基金份额累计净值

D、期初基金份额净值

正确答案:B

答案解析:基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据,对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。

人民币利率互换是指交易双方同意在约定期限内,根据人民币本金交换现金流的行为,交易双方的现金流分别根据()计算。

A、浮动利率、固定利率

B、固定利率、贷款利率

C、存款利率、浮动利率

D、存款利率、贷款利率

正确答案:A

答案解析:人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定数量的人民币本金交换现金流的行为,其中一方的现金流根据浮动利率计算,另一方的现金流根据固定利率计算,故应选择A选项。

以下关于基金会计核算的特点,表述不正确的是()。

A、基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

B、目前,我国基金会计核算的会计区间细化到日

C、为了提高核算效率,同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

D、基金会计核算主体为证券投资基金

正确答案:C

答案解析:C项表述不正确,基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体,对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立,基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算。目前,我国基金会计核算的会计区间细化到日。