某基金前一日基金资产总值110,000万元,基金资产净值为1-2021年证券从业资格考试答案

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某基金前一日基金资产总值110,000万元,基金资产净值为100,000万元,基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%(一年按365天计算),则当日应计提的基金管理费为()万元。

A、3.6

B、2.5

C、4.2

D、4.1

正确答案:D

答案解析: 我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。计算方法如下:每日计提的费用=(前一日的基金资产净值*费率)/365。数据带入计算可得:每日计提的费用=(100000*1.5%)/365=4.1(万元)。

小李和M创业投资基金分别为X科技生物公司天使投资人和A轮融资方,都享有普通股东权益,现在小李想要卖出其持有的部分公司股权,M创业基金可以行使的股东权益是()。

A、第一拒绝权

B、拖售权

C、随售权

D、反稀释权

正确答案:A

答案解析:第一拒绝权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时,作为老股东的股权投资基金在同等条件下有优先购买权。小李是天使投资人(股东之一),M创业基金是股东之一,小李想卖部分股份,作为老股东的M享有第一拒绝权。

我国沪深证券交易所交易日开市价产生的机制是()。

A、协议转让

B、连续竞价

C、集合竞价

D、大宗交易

正确答案:C

答案解析:证券交易所每个交易日的开市价格一般由集合竞价形成,随后进入连续竞价阶段,交易系统对不断进入的投资者交易指令,按价格优先与时间优先原则排序,将买卖指令配对竞价成交。

假设某基金募集规模为4亿元,2012年成立,截至2016年末的资产净值是8亿元,各年投资者缴款和分配金额如下所示:截至2016年年末的已分配收益倍数是()。

A、1.76

B、0.8

C、3.36

D、3.2

正确答案:A

答案解析:已分配收益倍数(DPI ),是指截至某一特定时点,投资者已从基金获得的分配金额总和与投资者已向基金缴款金额总和的比率。DPI =投资者历年从基金获得的分配额/投资者历年向基金支付的实缴出资额=(0+0+0+1.2+3.2)/(0.8+0.9+0.7+0.1+0)=1.76。

A公司员工签署了竞业禁止协议,离职后到非同一行业的B企业上班后又到与A同行业的C企业上班,则()。

A、是否违反竞业禁止协议需要视竞业禁止协议规定的期限为准

B、违反了规定,该员工不能去B企业上班

C、违反了规定,该员工不能去C企业上班

D、该员工可以去B和C企业

正确答案:A

答案解析:竞业禁止条款是指在投资协议中,股权投资基金为了确保目标公司的良好发展和利益,要求目标公司通过保密协议或其他方式,确保其董事或其他高管不得兼职与本公司业务有竞争的职位,同时,在离职后一段时期内,不得加入与本公司有竞争关系的公司或从事与本公司有竞争关系的业务。

下列关于基金管理人、基金托管人、基金份额持有人之间的关系的说法错误的是()。

A、公司型股权投资基金是法律实体,基金与基金管理人为委托代理关系

B、有限合伙型股权投资基金是法律实体,基金与基金管理人为委托代理关系

C、信托型股权投资基金基金本身不是法律实体,基金份额持有人与基金管理人之间的关系是委托受托关系

D、信托(契约)型股权投资基金,基金份额持有人与基金管理人之间的关系是依靠基金合同约定产生的信托关系

正确答案:C

答案解析:选项C说法错误:公司型和有限合伙型股权投资基金是法律实体,基金与基金管理人为委托代理关系。 

信托(契约)型股权投资基金与公司及合伙企业不同,基金本身不是法律实体,基金份额持有人与基金管理人之间的关系是依靠基金合同约定产生的信托关系。

根据我国现行税法规定,在有合伙型基中,自然人投资者需要缴纳个人所得税由()代扣代缴。

A、自然人投资者

B、合伙企业其他合伙人

C、基金托管人

D、有限合伙基金

正确答案:D

答案解析:在实务中,有限合伙型基金通常根据税法的相关规定,由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税。

中国证券投资基金业协会在网站上公示股权投资基金基本情况不包括()。

A、股权投资基金管理人及托管人

B、股权投资基金主要投资项目

C、股权投资基金备案时间

D、股权投资基金成立时间

正确答案:B

答案解析:股权投资基金备案材料完备且符合要求的,基金业协会应当自收齐备案材料之日起20个工作日内,以通过网站公示股权投资基金基本情况的方式,为股权投资基金办结备案手续。网站公示的股权投资基金基本情况包括股权投资基金的名称、成立时间、备案时间、主要投资领域、基金管理人及基金托管人等基本。

在杠杆收购资金来源中,由杠杆收购基金提供的是()。

A、垃圾债券

B、优先股

C、股权资本

D、银行贷款

正确答案:C

答案解析:股权资本主要由杠杆收购基金提供,采取普通股的形式。

下列不属于基金托管需要遵循的原则的是()。

A、合规性原则

B、统一性原则

C、安全性原则

D、保密性原则

正确答案:B

答案解析:

选项B符合题意:基金托管的基本原则
(1)合规性原则:在协议约定的托管权限范围内,根据国家法律法规规定和基金合同的要求履行托管职责。
(2)安全性原则:妥善保管基金资产,在协议约定的范围内确保托管资产的安全和完整。
(3)独立性原则:将基金资产与其他资产以及托管人自有资产严格分离保管, 为基金单独建账、独立核算。