下列关于基金管理公司内部控制的表述,正确的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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下列关于基金管理公司内部控制的表述,正确的是()。

A、基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则

B、基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则

C、公司内部控制机制一般包括五个层次

D、公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组

正确答案:D

答案解析:基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则;基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则;公司内部控制机制一般包括四个层次。

下列不属于证券投资基金的特点的是

A、

 严格监管、保障收益

B、

利益共享、风险共担 

C、

独立托管、保障安全 

D、

组合投资、分散风险

正确答案:A

答案解析:

选项A符合题意。

证券投资基金的特点包括:(1)集合理财、专业管理;(2)组合投资、分散风险;(3)利益共享、风险共担;(4)严格监管、信息透明;(5)独立托管、保障安全。

证券投资基金临时信息披露不包括()。

A、基金管理人股东变更

B、更换基金托管人

C、更换基金管理人

D、基金经理变动

正确答案:A

答案解析:

选项A符合题意:证券投资基金临时信息披露不包括基金管理人股东变更。

基金的重大事件可包括:基金份额持有人大会的召开,提前终止基金合同,延长基金合同期限,转换基金运作方式,更换基金管理人或托管人,基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动,涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼,基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5

法律主要依靠国家强制力保证实施,而道德主要依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等力量来实现其约束力。这说明道德与法律()。

A、

调整范围相同 

B、

调整手段不同 

C、

目的不同 

D、

内容结构不同

正确答案:B

答案解析:

选项B正确:道德与法律调整手段不同,法律主要依靠国家强制力保证实施,而道德主要依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等力量来实现其约束力;

选项A错误,道德与法律的调整范围不同。一般认为,道德调整的范围比法律调整的范围更为广泛;

下列不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是( )。

A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则

B、自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

C、确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D、部门设置要体现职责明确、相互制约的原则

正确答案:D

答案解析:D属于内部控制的基本要求。
基金管理公司内部控制的总体目标:保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则;自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

监事会对经营管理的业务监督的内容不包括()。

A、通知业务机构停止其违法行为

B、随时调查公司的财务状况,审查账册文件,并有权要求董事会向其提供情况

C、保持与监管机构日常的工作联系,跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况

D、审核董事会编制的提供给股东会的各种报表,并把审核意见向股东会报告

正确答案:C,好医生助理薇信:(xzs9519)

答案解析:选项C为合规管理部门应履行的基本职责。
监事会对经营管理的业务监督的内容:通知业务机构停止其违法行为(A项包括);随时调查公司的财务状况,审查账册文件,并有权要求董事会向其提供情况(B项包括);审核董事会编制的提供给股东会的各种报表,并把审核意见向股东会报告(D项包括);当监事会认为有必要时,一般是在公司出现重大问题时,可以提议召开股东会。

内部控制的目标不包括()。

A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

B、防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展

C、加强基金管理人的内部控制的重要性

D、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

正确答案:C,好医生助手微xin:go2learn_net

答案解析:考查内部控制三目标。
内部控制的三目标:保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

基金管理人内部控制机制的层次一般不包括()。

A、员工自律

B、部门主管自律

C、公司管理层对人员和业务的监督控制

D、董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

正确答案:B

答案解析:基金管理人内部控制机制一般包括四个层次:一是员工自律;二是各部门主管(包括监察稽核)的检查监督;三是公司管理层对人员和业务的监督控制;四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

()对基金管理人开展合规工作提出了原则性要求。

A、合规文化

B、合规政策

C、公司章程

D、合规责任

正确答案:B

答案解析:合规政策是基金管理人体现合规理念、培育合规文化、实现合规目标的纲领性、指导性的文件,对基金管理人开展合规工作提出了原则性要求。

交易是实现基金经理投资指令的最后环节,为防止投资决策的随意性和道德风险,决策人与执行人应分离,其含义是指()。

A、基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

B、投资指令必须经董事会讨论后方能确定

C、基金经理可以直接向交易员下达投资指令

D、基金经理可以直接进行交易

正确答案:A

答案解析:交易是实现基金经理投资指令的最后环节,为防止投资决策的随意性和道德风险,决策人与执行人应分离。其含义是指基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。