下列基金托管人的作用包括()。Ⅰ.完善基金治理结构Ⅱ.提升基-2021年证券从业资格考试答案

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下列基金托管人的作用包括()。Ⅰ.完善基金治理结构Ⅱ.提升基金运作专业化水平Ⅲ.保障基金资产的安全Ⅳ.保护基金投资者利益

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D,专业课助理薇xin:xzs9529

答案解析:

选项D正确:
基金托管制度对完善基金治理结构、提升基金运作专业化水平、保障基金资产的安全、保护基金投资者利益具有重要作用。与一般的市场服务机构不同,基金托管人具有基金当事人的法律地位,托管人的引入,可以对基金管理人形成制衡,从而有利于形成更为有效的基金治理结构。
多数国家都对基金托管人进行较为严格的市场准入管理,基金托管人在资产保管、账户管理、基金

美国对商业银行与储蓄银行提供的大部分存款利率进行管制,货币市场工具采用()。

A、浮动利率

B、固定利率

C、基准利率

D、复利核算

正确答案:A

答案解析:选项A正确:20世纪70年代初,美国对商业银行与储蓄银行提供的大部分存款利率进行管制,出台了《Q项条例》,而货币市场工具采用浮动利率。

M投资管理公司2011年1月募集了一只人民币基金,规模5亿元,已全部实缴到位。截止2017年6月30日,基金已累计向投资人现金分配7.5亿元,期末账面现金0.5亿元,未退出投资项目三个,相应投资成本2.5亿元,无其他资产和负债。未退出三个投资项目对应的公允价值为9亿元。投资管理公司正在准备2017年半年度报告。该基金半年度报告披露基金DPI值应为()。

A、1.6

B、2.1

C、1.5

D、3.3

正确答案:C

答案解析:已分配收益倍数(DPI ),是指截至某一特定时点,投资者已从基金获得的分配金额总和与投资者已向基金缴款金额总和的比率。DPI=投资者历年从基金获得的分配额/投资者历年向基金支付的实缴出资额=7.5/5=1.5。

()是指商业银行或者其他金融机构,按照法律法规的规定及基金合同或托管协议的约定,对基金履行安全保管财产、开设基金资金账户、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。

A、基金托管人

B、基金管理人

C、基金投资者

D、基金承销团

正确答案:A

答案解析:

选项A正确:股权投资基金托管是指具有托管业务资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人,按照法律法规的规定及基金合同或托管协议的约定,对基金履行安全保管财产、开设基金资金账户、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。

基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包括()。

A、组织构成

B、人员道德素质

C、内控文化

D、内部控制

正确答案:D,华医网助理微xin[xzs9519]

答案解析:内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是实施内部控制的基础。

对杠杆收购中夹层资本的相关说法,正确的是()。

A、灵活性小,不能应对个人交易需求

B、通常要求融资企业提供资金抵押

C、收益比股权资金高

D、成本比银行贷款高

正确答案:D,学习考试帮手微-信[xzs9523]

答案解析:在杠杆收购融资中,夹层资本比银行贷款优先级低、成本高,比股权资本优先级高、成本低,进一步拓展了杠杆收购基金的融资渠道,提高了可用杠杆水平。夹层资本作为准股权资本,无法要求融资方提供资产抵押或由第三方担保。夹层资本弹性较大,融资条款可以根据交易所需进行定制,因而可以满足特定交易的个性化需求。

某基金年末现金流为:截止2016年12月31日,该基金经审计的净资产为13亿元,其中,扣除基金费用及管理人业绩报酬后归属于投资者的净资产为12亿元;基金未退出股权投资估值为11亿元。则基金的毛内部收益率(GIRR)最接近()。

A、30%

B、60%

C、20%

D、40%

正确答案:C

答案解析:毛内部收益率( GIRR )通常为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率,反映基金投资项目的回报水平。(-5+0)+(-5+0)/(1+r)+11/(1+r)=0,其中毛内部收益率r=20%。

股权投资基金采取股份公司型基金,投资者人数()。

A、1-50

B、2-50

C、1-100

D、2-200

正确答案:D

答案解析:有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人,股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

法律尽职调查应重点关注()。Ⅰ.高级管理人员Ⅱ.仲裁和诉讼Ⅲ.税收优惠政策Ⅳ.主要股东情况

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:法律尽职调查关注的重点问题包括:历史沿革问题、主要股东情况、高级管理人员、重大合同、诉讼及仲裁、税收及政府优惠政策等。