下列投资者中,不能参与全国股转系统挂牌公司股票定向发行的是(-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列投资者中,不能参与全国股转系统挂牌公司股票定向发行的是()。

A、挂牌公司的股东

B、挂牌公司的董事、监事、高管

C、实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业

D、本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币的自然人

正确答案:D

答案解析:根据规定,选项D应当是:本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。

公开发行公司债券,公司与资信评级机构应当约定,在债券有效存续期间,资信评级机构每年至少公告定期跟踪评级报告()。

A、1次

B、2次

C、3次

D、5次

正确答案:A,普法考试助手WenXin:《go2learn_net》

答案解析:公司与资信评级机构应当约定,在债券有效存续期间,资信评级机构每年至少公告一次定期跟踪评级报告。

下列关于上市公司配股法定条件的说法中,正确的是()。

A、上市公司配股不需要满足增发股票的一般条件

B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C、配股可以采用证券法规定的代销或包销方式发行

D、拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%

正确答案:B

答案解析:根据规定,上市公司配股需要满足增发股票的一般条件,因此选项A的说法错误;采用证券法规定的代销方式发行,因此选项C的说法错误;拟配售股份数量不超过本次配售股份“前”股本总额的30%,因此选项D的说法错误。

当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%后,通过证券交易所的证券交易,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少一定比例时,应当依照法律规定进行书面报告和公告。该比例是()。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

正确答案:B

答案解析:根据规定,当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%后,通过证券交易所的证券交易,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%时,应当依照法律规定进行书面报告和公告。

公开发行优先股的公司,必须在公司章程中规定的事项包括()。

A、采取固定股息率

B、在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

C、未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

D、优先股股东按照约定股息率分配股息后,可以再同普通股股东一起参加剩余利润分配

正确答案:ABC

答案解析:公开发行优先股的公司,必须在公司章程中规定以下事项:(1)采取固定股息率;(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息;(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度;(4)优先股股东按照约定股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。商业银行发行优先股补充资本的,可就第(2)项和第(3)项事项另行规定。

关于非上市公众公司,下列表述不正确的是()。

A、普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票,都必须经过中国证监会的核准

B、在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,豁免向中国证监会申请核准,但发行对象应当符合对特定对象范围的规定

C、公开转让与定向发行的非上市公众公司,以及股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司,应当定期披露半年度报告和年度报告

D、公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管,公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行

正确答案:C

答案解析:公开转让与定向发行的非上市公众公司应当定期披露半年度报告和年度报告;股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司,则只需要每年定期披露年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。

某股份有限公司首次公开发行股票6000万股,下列情形属于发行失败的有()。

A、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为2000万股

B、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股

C、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股

D、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为4000万股

正确答案:CD

答案解析:根据规定,股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的,为发行失败。本题中,代销期限届满,选项C、D未达到70%,因此为发行失败。

上市公司董事会就该重大事件形成决议时,应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指()。

A、自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内

B、自起算日起或者触及披露时点的三个交易日内

C、自起算日起或者触及披露时点的五个交易日内

D、自起算日起或者触及披露时点的十个交易日内

正确答案:A

答案解析:这里所说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。

甲公司2014年1月申请首次公开发行股票并上市,采用网上和网下同时发行的机制,拟发行2亿股,已知发行后股本总额为5亿股,根据《证券发行与承销管理办法》的规定,网下初始发行的股份数额最少为()。

A、1.2亿股

B、1.4亿股

C、3亿股

D、3.5亿股

正确答案:B

答案解析:根据规定,首次公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的,网下初始发行比例不低于本次公开发新股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。本题中,发行后股本总额为5亿股,超过了4亿股,因此适用比例70%,即网下初始发行数量最少为本次公开发行股票数量的70%=2*70%=1.4亿股。

根据关于《进一步推进新股发行体制改革的意见》的规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺的事项有()。

A、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

B、所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价

C、上市后三年内公司股价必须高于每股净资产、低于每股收益

D、上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

正确答案:ABD,学习考试帮手薇xin:xzs9519

答案解析:根据规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺:(1)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;(2)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。