下列选项中,不属于刑法上的证券内幕交易行为的有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列选项中,不属于刑法上的证券内幕交易行为的有()。

A、依据已被他人披露的信息而交易的

B、按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的

C、利用私下合理支付价款交易得来的上市公司信息进行证券交易

D、交易具有其他正当理由或者正当信息来源的

正确答案:ABD

答案解析:根据规定,具有下列情形之一的,不属于刑法上的内幕交易行为:(1)持有或者通过协议,其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份的;(2)按照事先订立的书面会同、指令、计划从事相关证券、期货交易的;(3)依据已被他人披露的信息而交易的;(4)交易具有其他正当理由或者正当信息来源的。

根据《股票上市规则》的规定,上市公司出现下列情况的,需要交易所实施暂停上市的有()。

A、因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告,其股票被实施退市风险警示后,公司在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告

B、因最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值,其股票被实施退市风险警示后,首个会计年度经审计的期末净资产继续为负值

C、因股权分布发生变化不具备上市条件,其股票交易被实行退市风险警示后在六个月内期股权分布仍不具备上市条件

D、公司股本总额发生变化不具备上市条件

正确答案:ABCD

答案解析:题目四个选项表述均正确。

定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中,符合证券法律制度有关定期报告的规定的有()。

A、年度报告中的财务会计报告经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计

B、该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

C、该公司的第三季度报告在该会计年度的第11个月披露

D、该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露

正确答案:ABD,公需课助理微信:(xzs9523)

答案解析:中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露,因此选项B的披露时间是符合要求的;季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露,因此选项C中第三季度的披露时间是错误的,应该是在10月份时披露;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露,因此选项D的披露时间是符合规定的。

上市公司管理层收购,应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,股东大会的决议方式是()。

A、经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

B、经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

C、经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过

D、经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过

正确答案:A

答案解析:管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过;选项A符合规定。

根据《虚假陈述行政责任规则》的规定,不能认定从轻或者减轻处罚的情形是()。

A、未直接参与信息披露违法行为

B、在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

C、受他人胁迫参与信息披露违法行为

D、当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的

正确答案:D,题库助手微Xin【go2learn_net】

答案解析:《虚假陈述行政责任规则》中明确规定了认定从轻或者减轻处罚的考虑情形:(1)未直接参与信息披露违法行为。(2)在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告。(3)在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施。(4)配合证券监管机构调查且有立功表现。(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为。(6)其他需要考虑的情形。选项D属于“不予

某股份有限公司拟在主板市场首次公开发行股票并上市,下列条件表述不符合规定的是()。

A、发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕

B、发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更

D、发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

正确答案:C

答案解析:选项C应当是:发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,下列关于上市公司发行股份购买资产的要求的说法中,正确的有()。

A、充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量

B、充分说明并披露上市公司发行股份所购买的资产,应当为权属清晰的经营性资产,并能在约定期限内办理完毕权属转移手续

C、有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争,增强独立性

D、上市公司最近一年及一期财务会计报告即便被注册会计师出具保留意见审计报告的,只要经注册会计师专项核查确认,该保留意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除的,那么也符合规定

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,上市公司发行股份购买资产,应当符合下列规定:(1)充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,有利于上市公司减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性;(2)上市公司最近一年及一期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见审计报告;被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的,须经注册会计师专项核查确认,该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项

根据《股票上市规则》的规定,上市公司出现下列情况的,需要交易所实施退市风险警示的有()。

A、最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值

B、因欺诈发行受到中国证监会行政处罚

C、最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

D、最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元

正确答案:ABCD,学法用法帮手微Xin:【go2learn_net】

答案解析:题目四个选项表述均正确。

某投资者发出部分要约,拟收购A非上市公众公司3000万股的股份,如果预受要约股份为6000万股,其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满,该投资者应收购B股东的股份数额是()。

A、30万股

B、50万股

C、75万股

D、100万股

正确答案:B,题库帮手微-信(xzs9529)

答案解析:收购期限届满,发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份,预受要约股份的数量超过预定收购数量时,收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3000÷6000×100=50万股。

证监会受理发行申请,审核过程中,发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的,中国证监会将中止审核,并在一定期限内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。该期限是()。

A、6个月

B、12个月

C、18个月

D、36个月

正确答案:B

答案解析:审核过程中,发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的,中国证监会将中止审核,并在12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。