在我国,目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入-2021年证券从业资格考试答案

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在我国,目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时,代扣代缴应纳税所得额的()个人所得税。

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:在我国,目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时,代扣代缴应纳税所得额的20%个人所得税;选项ACD不符合题意。

股权投资基金又称为私人股权投资基金,其中私人是指()。

A、非公开发行的股权

B、公开发行的股权

C、私人股份

D、定向发行的股权

正确答案:A

答案解析:私人股权投资基金中的“私人”指非公开发行的股权(私人股权企业)。

关于被投资企业的项目跟踪与监控,下列表述错误的是()。

A、协助建立规范的财务管理体系的目标是改善企业财务状况

B、投资机构通常会跟踪被投资企业重大合同等业务经营信息

C、不同类型的被投资企业适用的经营指标不同

D、投资机构通常要求被投资企业定期提供财务报表和业绩报告

正确答案:A

答案解析:协助建立规范的财务管理体系是属于增值服务的内容,不是项目跟踪与监控的内容。

门槛收益主要分配给()。

A、第三方服务机构

B、被投资企业管理层

C、基金管理人

D、基金投资者

正确答案:D

答案解析:在设置了门槛收益率条款的股权投资基金里,向全体基金投资者返还投资本金后,还应继续向基金投资者进行分配,直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报(门槛收益)之后,才开始向基金管理人分配业绩报酬。

某有限责任公司型基金有50个投资者,其中一个股东拟对外转让股权,则接受转让的投资者可以是()。

A、未备案的一只信托(契约)基金

B、未备案的一家合伙企业

C、两个自然人

D、一家保险公司

正确答案:D,公需课助理微信:【go2learn_net】

答案解析:以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于股权投资基金的,股权投资基金管理人或者股权投资基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者,并合并计算投资者人数。但是,以下主体投资股权投资基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数:(1)社会保障基金、企业年金等养老鉴金,慈善基金等社会公益基金;(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(3)

基金管理公司的基金经理人应由()聘任或解聘。

A、投资总监

B、董事会

C、总经理

D、董事长

正确答案:B

答案解析:基金公司董事会聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理。

对于基金管理人合规检查的范畴正确的是()。Ⅰ.公司是否独立运作Ⅱ.薪酬递延机制Ⅲ.重大关联交易执行情况Ⅳ.证券投资管理是否健全有效

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:一般来说,基金管理人合规部门的合规检查包括:

(1)公司是否独立运作;股东会、董事会、监事会是否有效制衡;董事、监事是否按照相关法律法规和公司章程的规定履行职责;公司相关会议的原始会议记录及会议纪要是否真实、准确、 完整,是否按规定存档。
(2)公平交易制度建设及执行情况。
(3)重大关联交易的执行情况。
(4)公司员工特别是投资

股权投资基金和目标公司签订的投资协议中,保护性条款保护了()的利益。

A、股权投资基金

B、公司管理层

C、公司员工

D、公司董事

正确答案:A

答案解析:保护性条款主要为了保护股权投资基金作为少数股东享有的对某些重大事项的一票否决权。

A股权投资基金持有甲公司500万股,占股权的10%,现甲公司拟增发1000万股,A股权投资基金有优先认购权,相同条件下,则A基金可以认购()股权。

A、500万

B、1000万

C、100万

D、50万

正确答案:C,专业课助理薇信:[xzs9519]

答案解析:优先认购权是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时,股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。所以A基金可以认购10%×1000万股=100万股。

股权投资基金在完成初步尽职调查和项目立项后,启动正式尽职调查之前,一般会要求和目标公司签署一份()。

A、投资框架协议

B、投资协议

C、投资承诺合同

D、风险揭示书

正确答案:A,培训帮手微Xin:go2learn_net

答案解析:

选项A正确:股权投资基金在完成初步尽职调查和项目立项后,启动正式尽职调查之前,一般会要求和目标公司签署一份投资框架协议。